关键词： 国际视角   PPP模式   政府审计   运行机制  

摘要： PPP(Public-Private Partnership)项目,即我国现行法规政策中所称的“政府和社会资本合作项目”,社会资本与政府进行合作,共同开展的公共基础设施建设项目。20世纪80年代,现代意义上的PPP项目发轫于英国,随后在排水、教育、医疗卫生等基础设施建设领域获得了极为广泛的应用。PPP模式是一种新型的投融资模式,构建了政府和社会资本合作项目的桥梁,政府与社会资本之间形成伙伴关系,同时政府也能对社会资本进行有效管理。在管理加合作的关系下,PPP项目能极大提升基础设施的建设速度,提高基础设施建设质量和水准,更好地履行政府提供公共产品的职能。在国家监督体系中,审计是重要组成部分,必须参与到基础设施建设的全过程,充分发挥其监督作用。本文旨在构建一套行之有效的优化的PPP项目政府审计运行机制。本文首先梳理了PPP模式的内涵和应用研究,对PPP审计的合理性、价值理念和技术方法进行了深入剖析,尤其是运用了公共物品理论、委托代理理论等对PPP项目的审计进行了系统研究。其次,结合我国实际,对当前我国的PPP项目政府审计以及存在的问题进行了探讨,并对比分析英国和印度PPP模式的发展现状及其政府审计运行机制的组织结构、审计内容和审计程序情况。通过阐明机制优化的构建思路,从项目的审计程序出发明确PPP审计机制的总体框架,并在PPP项目的全生命周期的基础上,运用专家访谈法,邀请在PPP审计领域具有经验的审计专家,了解五阶段的审计重点,据此构建出PPP审计机制五个阶段的审计对象和范围、审计内容和审计重点。之后通过X市城市轨道交通PPP项目的审计案例,阐述审计过程,验证上述PPP项目政府审计运行机制的可行性和合理性。最后,本文从机制的整体角度出发,对优化后的PPP审计机制提出更高要求和完善建议,一是完善审计法规,二是改进审计方法,三是加强审计运用,以此来推进PPP模式的规范发展、阳光运行。本文的创新点有二,一是构建了PPP模式下优化的政府审计运行机制,从而增强审计的监督作用,二是基于PPP项目全生命周期管理的框架进行机制构建,符合PPP项目的切身特点并作出有益探索。

关键词： PPP模式   政府监管   对策建议  

摘要： PPP模式是近些年在我国兴起的一种项目模式,该模式通过政府与社会资本方合作的方式,在我国各种大型公共基础设施建设项目中起到了非常重要的作用。PPP模式的运用,发挥了政府与社会资本各自的优势,提高了项目建设的效率。政府作为监管主体,对于PPP项目的监管成效对项目是否顺利运行有至关重要的作用。高新区作为成都发展最快速的行政区之一,在2019年开启了本区第一批PPP项目的建设。第一次接触PPP模式,必然伴随着许多问题。因此,本文选取高新区作为研究对象,对高新区政府监管空港新城PPP项目存在的问题进行研究,并提出相应对策。本文以公共产品理论、代理理论、公共治理理论等理论为依据,运用文献研究法、问卷调查法、访谈研究法,对空港新城PPP项目进行了实地调研,对成都市高新区相关政府部门、空港新城PPP项目的社会资本方、项目公司、金融机构、施工方等单位人员进行了问卷调查及访谈,通过项目实地情况以及调查数据和访谈结果归纳总结出了高新区政府在监管PPP项目时存在政府部门监管职能问题、政府监管PPP项目专业能力问题、PPP项目监管机制问题等。根据上述问题,分析了高新区政府监管出现问题的原因有PPP模式在我国发展不够成熟、政府对PPP项目重投入、轻监管、政府与社会资本方存在不公平的合作地位、公众监督力度弱等。针对高新区面临的问题及原因,提出了以下几点完善高新区政府监管空港新城PPP项目的建议:一是完善政府监管体系,包括建立健全PPP项目法律法规和建全PPP项目运行中的政府监督机制;二是强化政府监管职能,包括转变政府监管意识和明确监管职能;三是提升政府监管人才专业水平、四是优化政府监管方式,包括完善政府PPP履约协议和推动PPP项目信息公开。本文对成都市高新区政府监管空港新城PPP项目存在的问题进行研究,对高新区政府监管PPP项目有一定的参考和指导作用,并且高新区政府目前面临的问题,也是其他地区可能会面临的问题,本文的研究及提出的相应对策,也为其他地区完善政府监管PPP项目提供了理论基础及实践指导意义。

关键词： 高速公路项目   PPP模式   进度管理   社会网络分析  

摘要： 高速公路项目运用PPP模式不仅缓解了地方政府财政资金不足的压力，而且有助于提高公路服务的质量和效率。但高速公路PPP项目存在建设难度逐渐增加、复杂性逐渐变高、建设运营周期长、管理难度增加、人力成本日益提高、征地成本问题难以解决等问题，影响高速公路PPP项目进度管理效率偏低，导致高速公路PPP项目的实施进展缓慢。　　因此，为了使高速公路PPP项目能够有效的规避进度风险，提高进度管理能力，保证高速公路PPP项目运营效率，使社会资本可以在PPP项目的合作模式下保证有效的收益率，并有效的促进我国交通服务事业的发展，文章从项目全周期和各个相关主体的视角出发，使用社会网络分析法SNA,对高速公路PPP项目从投融资决策阶段到养护运营阶段内的进度风险因素进行有效的识别和分析，并给出针对性的进度风险管控建议和对策。　　首先从高速公路公共服务需求的增加，PPP模式在高速公路项目中的广泛应用以及进度管理的重要性对研究背景及研究意义进行了阐述。随后结合高速公路PPP项目的特点以及国内、外关于进度影响因素、评价及其方法的研究现状，对相关理论基础和概念进行了界定。最后介绍了社会网络分析法的基本概念、特点、适用范围，以及其应用于高速公路PPP项目进度风险研究中的可行性与合理性。　　其次，文章通过文献回顾研究方法识别高速公路PPP项目进度风险因素，而后引入扎根理论设计访谈提纲，通过文本分析完善进度风险因素体系，共识别出19项风险因素。接着，文章通过问卷调查的形式找到风险因素之间的相互影响关系，并运用SPSS22.0软件对数据进行一致性分析检验。在此基础上通过Netdraw软件建立了进度风险因素的社会网络模型，并使用Ucinet6.0软件对该模型进行分析。接着分别从宏观、中观和微观的不同角度对于模型中重要的指标和参数进行了验证，确定了网络之中的风险因素之间有较强的关联性，且存在一些特定因素使进度管理受到了很大的影响。　　根据数据分析结果找到了以下5项“特定因素”即为关键风险因素，分别为:政策变更风险、土地动迁风险、施工管理效率低下、投资计划不精确、环境保护风险。根据关键风险因素和案例分析，文章提出对应的风险应对策略，并对优化后的社会网络结构图进行分析，分析结果表明网络图的网络密度和中心势都在一定程度降低，说明风险应对策略有效。

关键词： PPP模式   交通基础设施   收益分配   shapley模型  

摘要： 交通基础设施对国家经济发展至关重要,正在稳步走上高质量发展之路,而随着经济的不断发展,社会对政府提供的公共服务和工程建设的需求也越来越高。实际上,我国交通基础设施面临诸多难题:经济发展速度跟不上投资规模、区域间存在差异,城市发展不平衡,不同地区交通基础设施资金投入不同滋生了这些难题。公私合营模式(PPP模式)由于可以将私营部门的资金引入到公共领域,以缓解政府的财务压力,在最近几年得到了广泛的应用,它是一种经过政府和企业合作,通过风险共担、利益共享的形式来推动交通基础设施建设的模式。首先,本文梳理了国内外关于PPP模式及其利益分担的有关研究,并对其相关的理论依据进行了说明。然后,介绍了交通基础设施投资PPP项目的贡献和收益分配模型,并提出了shapley模型在交通基础设施投资PPP项目收益分配中的适用范围。在此基础上,结合资源投入、风险水平、工作投入等三个维度的贡献因素,运用层次分析法来确定指标权重,从而对shapley值进行修正。最后,论文将汉洪高速公路PPP模式作为一个研究范例,对案例研究的背景以及在项目执行中出现的问题进行了分析。由于收益分配问题对私营部门的积极性有很大的影响,本文运用shapley模型,对汉洪高速公路PPP模式中的收益分配展开了研究,结果显示,PPP模式中的项目收益要远远高于单一一方的投资所得到的,这说明PPP合作给项目带来了更好的社会和经济效益。进而,在修正后的shapley法的基础上进行收益分配,私营部门的收益显著提高,这对提高私营部门的工作积极性有很大的帮助。此外,还给出了一些改进收益分配的建议。

关键词： 特色小镇项目   PPP模式   财务风险   评价指标  

摘要： 特色小镇作为缓解新型城镇化背景下经济矛盾的有效手段，具有鲜明区域特色、产业特色和现代服务功能优势、宜居宜业充满活力，既是介于城乡之间的过渡形式，又是推动经济发展、实现经济结构调整的一种新的尝试。与常见的建设项目相比较，具有子项目多、任务重、投资大等特点。将PPP模式引入特色小镇建设中，一方面充分利用社会资本在专业技术、管理运营等方面的优势，同时也可以打破政府财政预算的瓶颈，为社会供给优质的公共服务。但伴随而来的，PPP模式应用于特色小镇建设也存在一定的财务风险，所以对PPP模式下的特色小镇建设进行财务风险管理显得十分必要。目前，我国已出现了一大批以PPP模式建设特色小镇的项目，对这一类型的项目进行财务风险管理，将有利于项目的顺利实施，避免更多损失。　　本文运用了个案分析法、问卷调查法、定性定量结合法等研究方式，具体研究了以下内容：一是结合近年来的文献资料，将该领域的研究背景和意义、国内外研究现状以及研究目的、内容、方法等内容进行了陈述，归纳总结相关概念及理论基础，为后文的案例分析及解决实际问题做好铺垫。二是以PPP模式下的R特色小镇为研究对象，首先介绍了该项目的概况，在财务指标的测算、分析的基础上，识别出筹资、投资、成本超支、收益分配4大方面13个主要财务风险因素，构建了财务风险评价的指标体系，通过使用层次分析模型计算出各风险因素的影响权重，并根据风险权重进行了分级分类，对所研究的案例面临的各类财务风险因素进行了综合评价。三是结合风险评价结果，对PPP模式下R特色小镇项目提出了针对性的风险管控对策，并且根据R特色小镇案例研究的结果，分别从政府方、社会资本方、金融、保险机构、建设单位、社会公众等参与方的视角也提出了相应对策，为PPP特色小镇项目各参与方提供借鉴。

关键词： PPP模式   镇村污水处理   风险识别   风险评估  

摘要： 党的十八大以来,党中央高度重视蓝天碧水治理,水污染治理问题已上升为国家三大攻坚战之一。各省市县区纷纷响应习总书记的号召,积极推进城镇和乡村污水管网及处理设施建设。但城市和镇村的污水处理设施尤其是镇村污水处理设施建设工程量庞大,需要投入大量资金。而有些地方政府财政资金压力早已不堪重负,公私合作制作为新兴项目融资方式,不仅可以在城镇污水治理领域中引入市场运行机制,还在一定程度上缓解了政府的财政压力,同时还创造出了更多的投资机会。为进一步解决污水治理的现实资金缺口,提升污水治理项目综合运营能力,国家鼓励采取PPP项目建设对策措施解决现阶段镇村污水治理突出问题。近年来各地广泛开始建设污水治理PPP项目,但是镇村生活污水在治理过程中需要综合治理方式,投入成本相对较大,并且市场较为不成熟。采用PPP模式治理城镇污水具有挑战性,设计项目、建设项目、运营项目具有一定风险。本文将泰州市姜堰区镇村污水治理PPP项目作为典型研究案例,综合分析项目前期、项目建设期、项目运营期以及项目移交等环节中的突出问题,并根据镇村污水处理PPP项目,实施风险管理综合研究,为持续推行污水治理PPP项目提供具有价值的经验借鉴。本文整体的研究思路如下,首先,笔者在大量文献基础上对泰州市姜堰区镇村污水治理PPP项目风险进行识别与评价,通过实地调查与问卷调查的方式了解泰州市姜堰区镇村污水治理PPP项目基本情况。其次,使用头脑风暴法来识别该项目存在的风险,然后通过专家打分法对泰州市姜堰区镇村污水PPP项目五个阶段19个风险因素进行量化打分,采取具体可靠的分析方法——层次分析法与模糊综合评价法,对有关风险因素进行一定程度的定量化分析,实现对整个PPP项目的风险度评估。最后在风险识别与评价基础上提出风险应对措施,根据风险评估的具体情况,找到关键风险控制因素,结合泰州市姜堰区镇村的实际情况,针对姜堰区镇村污水PPP项目的各个阶段风险评价较大的风险提出对策,对于项目前期风险,提出了银行融资风险与财政可承受能力风险的应对措施;对于建设风险,笔者提出了针对工程安全质量风险与成本超支风险的应对措施;对于运营期,提出了针对产品价格变化风险与投资回报风险的应对措施;对于移交风险,笔者提出针对预期收益风险与移交条件风险的应对措施;针对项目中的其他风险,提出政府信用风险与合同契约风险的应对方案,从而提升姜堰区镇村污水PPP项目应对风险的能力。本课题的研究结论对利用对这一案例的分析可以给相类似的以PPP为运行模式的项目和风险防控,提供有价值的维度思考。

关键词： PPP项目   项目风险管理   层次分析法   头脑风暴法  

摘要： 随着西咸新区沣东新城基础设施建设完善,重大项目持续推进,西咸新区沣东新城经济发展也正在提速。但该地处欠发达地区,整体经济实力仍然不强,发展缺乏后劲,目前阻碍沣东新城快速发展主要问题是资金供给不足。在新城基础设施建设项目中引入PPP模式,将政府投资与社会资本有机结合在一起,有利于扩大其资金来源,加快建设速度,对新区的建设来说至关重要,PPP项目实施过程中的各项风险问题也亟需合理进行分配和控制。本文梳理了PPP项目风险管理的相关文献和理论基础,以沣东新城PPP模式下W项目为例,通过头脑风暴、专家打分等方式梳理和识别出政治风险、自然环境风险、运营风险、市场风险和财务风险5大类21种风险,采用层次分析法对该项目所面临的主要风险进行重要性排序,得到W项目应该重点关注的风险因素。最后提出风险规避、风险补偿、风险转移和风险承担四个主要管理措施,作为W项目应对风险的具体对策。

关键词： PPP模式   商业建筑   立面改造   利益均衡   演化博弈  

摘要： 近年来,中国的城镇化率和服务业规模在GDP中的比例均突破50%,城市的发展正在从快速增长以及盲目扩张转为存量创新,“摊大饼”方式已经不再能够满足当今城市发展的需求。“有机更新”方式正在成为城市未来发展的主流,其中主要以存量资源开发再利用等手段为核心。中心商业区是城市中最具活力的地区,是城市发展的重要支撑。随着发展的不断推进,许多老旧商业街区已经失去了原有的活力,其中商业建筑的立面形式已经不再符合当下的时尚潮流,不能满足年轻一代的需求,因此,商业建筑立面改造工作在旧城区得到了广泛推广。然而,由于城市更新的需求,完全依靠政府资金进行改造的成本已经不可忽视,因此,采用PPP模式进行项目融资已经成为当前政府融资建设项目的重要手段之一。PPP模式可以有效地解决商业建筑立面改造工程中的问题,但也会带来多元化的共同利益主体。一般情况下,PPP模式下相关项目的利益方是政府和与政府合作的私人部门,但在商业建筑立面改造项目中,商业业主和租户是重要的利益相关人,商业业主拥有商业建筑的产权,租户享有商业建筑的使用权,他们与政府和私人部门形成了三方合作的共同利益局面,是不可忽视的主要参与者。各共同利益市场主体之间的要求具有明显的相似性和冲突性,因此,在合作过程中,三方之间的共同利益关系失衡是导致利益冲突的根本原因。由于缺乏有效的利益均衡机制的指导,各利益主体的需求得不到有效的协同,权益保障措施也得不到完善,这导致商业建筑立面改造项目的市场化运行受到了严重的影响。为了实现PPP模式在商业建筑立面改造项目中的有效应用,有必要建立一个有效的利益均衡机制,以确保各方都能从改造项目中受益,从而实现工程项目的可持续发展,本文主要开展了以下几个方面的研究工作:首先本文对有关老旧商业建筑改造、PPP模式、利益均衡机制的相关文献进行了研究与评述,以明确本文的研究内容、研究方法及技术路线。其次,本文对涉及到的研究概念进行界定,对应用到的相关理论进行阐述,分析PPP模式下老旧商业建筑立面改造项目的特征,分析参与到商业建筑立面改造项目中的三方利益主体,并对三方利益所形成的演化博弈格局进行分析。然后,对项目中的三方利益群体的相关选择和造成这种选择的因素进行分析,运用演化博弈理论的相关知识,设定三方利益群体各自的变量参数,构建演化博弈模型,为多方利益均衡机制的构建提供理论建议。最后,本文以实际案例改造项目中的主要利益关系为分析框架,分析三方可能出现的利益不均衡各类情况,运用机制设计理论的相关知识,构建商业建筑立面改造的三方利益均衡机制。

关键词： 综合管廊   PPP模式   权重计算   风险评价  

摘要： 随着经济社会快速发展、城市空间日益紧张的背景下,如何有效、合理利用地下空间对市政管网工作提出较高要求。而地下综合管廊作为新型海绵城市的重要组成部分,为缓解城市道路及地上空间资源紧张问题,提供了解决方案。但其也存在着建设成本过大、运营管理的专业性要求高等问题,仅依靠政府会造成政府巨大的人工及财政压力。PPP模式的加入对综合管廊的建设运营具有积极作用。但是PPP项目存在着参与方多,项目生命周期长等特点,这意味着PPP项目各方风险及利益协调复杂,项目建设运营不同阶段都可能面临较多风险,为了保证项目的持续运行需要有效的风险管理。首先,本文深入的研究了国内外常用的综合评价方法如:模糊综合评价、改进灰色关联分析法等的特点及运用领域,在此基础上根据综合管廊PPP项目工作的主要特点和实际需求,选择灰色关联与层次分析相结合的权重计算方法,并运用模糊综合评价确定管廊PPP项目风险等级。其次,本文根据工程实际情况及综合管廊建设特点选择基于建设、经济、自然环境影响等多方面的评价指标,构建了宏观层面以政策法规、建设管理、金融、运营与合同和自然环境5个一级指标及微观层面的22个二级指标的完整指标体系。再次,本文运用改进的灰色关联分析法与层次分析法对指标进行组合赋权,有效的削弱了主观因素影响,提高了指标权重的合理性,然后运用模糊综合评价构建1-5分的评价体系,确定出最终风险等级及各指标的综合排序,评价结果显示Z市管廊PPP项目的风险评价分值为2.60,为一般风险,其中,准则层风险因素排序分别为金融风险,运营与合同风险,建设管理风险,自然环境风险,政策法规风险,其得分分别为:2.93、2.86、2.71、2.53和1.81;因素层风险因素得分前三,分别为费用超支,管理经验不足,汇率风险,其得分分别为:4.31、3.48和3.26,评价结果和实际的风险等级基本一致。最后对Z市管廊项目风险因素进行分配,从政府方、项目公司双方视角出发,把风险分为单一相关方承担和共同承担,其中合同纠纷,经济风险和自然环境为双方共担风险。其中政府方需要完善相关规范,不应损害自身信用,成立专业部门对项目进行监督管理,项目公司方应对融资方式进行多样化考虑,发挥出自身专业优势,运营阶段使用智能化管理来降低风险和成本。

关键词： 城市轨道交通   PPP+EPC   风险评价   扎根理论   AHP   FCE  

摘要： 建国以来,交通基础设施建设赢得“量”和“质”的巨大飞跃,成为我国社会发展的一张“名片”,但还存在区域不平衡、公共交通制约等短板问题。城市轨道交通保障和支撑了区域协调、改善了民生。为加快推进交通强国建设、缓解尖锐的交通基础设施建设供需矛盾,引入PPP+EPC模式拓宽城市轨道交通发展路子是亟待解决的问题,这对实现基础设施建设的创新驱动复合效应有利好作用。但由于PPP+EPC模式引入时间短、成功案例少、相关法律法规尚未完善,其合法性存疑,加之项目风险因素复杂,风险管控机制未健全,这些问题的存在给建设工程风险管理提出了更高要求。因此,本文以城市轨道交通PPP+EPC项目为立足点,探究PPP+EPC模式在城市轨道交通建设领域的适用性和有效性,在遵循指标选择原则的基础上运用扎根理论方法论,对文献资料、案例资料和访谈资料等文本资料进行三级编码分析以识别影响项目成败的内外部因素,并构建项目风险评价指标体系,然后运用AHP和FCE相结合的评价方法评估T市M项目的风险等级,在研究视角、风险清单识别方面具有一定的创新性。首先,对我国城市轨道交通及PPP、EPC模式的发展研究现状进行系统梳理,通过大量研读文献和案例资料,确定研究方向,敲定研究方法,拟制研究框架。其次,科学界定阐述相关理论和概念,并对研究方法的原理进行阐述。再次,详尽分析并阐述城市轨道交通PPP+EPC项目风险特征及运行模式,利用扎根理论系统识别影响项目成功的内外部风险因素,提取并归纳出3个核心范畴、9个主范畴和47个初始概念范畴,构建城市轨道交通PPP+EPC项目风险初步识别框架,搭建了结合AHP和FCE的风险评价模型。最后,将构建的风险评价模型应用于T市城市轨道交通M项目案例中。实证结果表明:M项目的总体项目风险等级为:“较高风险”,可以接受。并根据实证评价结果,提出些许具有建设性的风险防范建议。