关键词： PPP模式   历史街区   保护与利用   实例分析  

摘要： 我国历史街区留存丰富、分布广泛,具有深刻的历史文化价值,其保护意义深远。如今城市发展的重点由增量扩张转向存量优化,然而历史街区正经历快速的人为建设破坏与缓慢的社区衰落过程,历史街区保护与利用的机遇与挑战并存。近年各地地方政府开始尝试在历史街区引入PPP模式,已有实践证明PPP模式对历史街区的保护与利用具有促进作用。但当前PPP模式运用于历史街区的理论模式尚未发展成熟,为防范历史街区各类风险发生,还需结合其特殊保护需求和现存问题优化完善理论模式以指导更广实践。本文的核心研究问题是“在建设文化强国的背景之下,要提升历史文化遗产保护利用传承水平,需结合实践问题,提出具有我国历史街区特色的PPP模式建设构想”,从理论和实践两个层面出发,在分工理论、博弈分析理论、社会治理理论基础上辅以系统视角、对比思维,综合运用文献研究、实例分析、案例研究等主要方法,构建特色理论模型,主体部分以适宜性分析—实例分析—典型项目实例深入分析—理论建构的逻辑展开。创新之处其一在于从理论层面展开PPP模式运用于历史街区保护与利用的特色理论构建,其二在于从多角度对财政部PPP项目库中已有历史街区相关项目展开实例分析研究。得出的主要结论如下,第一,PPP模式的资金保障、长效周期等公共属性有助于具有敏感脆弱性和重要价值的历史街区解决发展困境,以最终实现复杂多重目标并平衡保护与利用关系,历史街区与PPP模式具有良好的适宜性。第二,从PPP项目库中多个历史街区实例出发,分别就PPP模式促进历史街区的保护和利用,以及包括公共部门和社会资本在内的两个主要参与主体及其相互博弈展开具体分析,并总结其优势体现与存在问题。第三,选取典型项目实例——城厢天府文化古镇项目作深入分析,阐述其引入PPP模式的条件背景,介绍PPP模式的具体实施过程,以及虽取得一定成效但政府主管领导不延续、建设以及运营单位主导专业技术等现象不容忽视,历史街区PPP项目在执行过程中应由谁主导暴露出制度顶层设计缺乏对各相关主体提供相应的限制与支持的问题,并与“EPC+O”模式项目对比可得差异及优势。第四,根据存在问题构建了包括总体优化策略、实施重点、实施方法、参与主体以及保障机制在内的特色理论模型。其中总体优化策略包括保护共识确立、行业标准制定、专业技术地位、外部主体引入、动态机制建立、监督效力发挥等六项。历史街区保护为模式重点,采取分类分级保护手段以及通过多部门联席考核、文保主管部门的一票否决制与提级审批制、文保监理制度等方式有效防范历史街区遭受建设破坏与利用不当等风险。实施方法中,为避免过度商业化形成以文化为主导、与保护相适应、同城市共发展的项目业态策略。参与主体中,政府与技术主体共同坚守保护底线,政府支持专业技术全过程统筹,同时政府与社会资本存在相互促进关系,其中公共部门可通过提升实施部门与主管领导的专业性及稳定持续性并加强监督以明确其主导地位,专业技术提升话语权以统筹实施阶段各项工作并通过技术入股提供全过程咨询、监督等动态服务。保障机制中,物有所值评价与绩效考核评价都应补充相关评价指标并要求多部门协同展开评价以及提高文保主管部门评价权重占比,其中定量评价修正PPP值测算方法,同时严格入库条件与灵活退出机制,保障历史街区不受破坏和社会资本基本权益。

关键词： PPP模式   城镇综合开发项目   财务风险分析与应对  

摘要： 在PPP模式下,社会资本方出资并负责项目的建设,政府履行监管职能,双方发挥各自的优势,共同提高公共服务效率、促进政企合作。传统的PPP项目主要运用于交通建设、环境治理等领域,通常只包含一个单体项目或多个同类型子项目。2014年,我国开始进行新型城镇化建设,PPP模式开始运用于城镇综合开发领域,2020年,国家明确提出要吸引社会资本参与新型城镇化建设。城镇综合开发项目在城镇化背景下对城市进行综合开发,注重项目本身的自我造血功能。近年来,运用PPP模式的城镇综合开发项目数量正在快速增长,相较于传统项目,城镇综合开发类项目具有投资规模大、子项目类型多、难以模仿成功项目经验等特点,项目所在地经济水平、产业环境等外部因素对项目成功与否影响较大,因此该类项目财务风险普遍较高。但运用PPP模式对促进城镇化高质量发展具有重要作用,研究该类项目中普遍存在的财务风险、制定应对措施,有利于减少资源浪费、提高项目质量、完善项目运行管理机制,保证项目的良好建设运营。本文通过对文献的梳理归纳,结合案例分析,对PPP模式下的城镇综合开发项目财务风险进行了分析,并提出了应对建议。首先,总结城镇综合开发PPP模式的国内外相关文献观点,介绍PPP模式的概念、分类和财务风险的相关理论。其次,梳理我国PPP模式的发展现状,发现该模式下的城镇综合开发项目数量呈上升趋势项目中存在的筹资结构不合理、还款压力大、预算不严谨、盲目引进产业等情况,导致该类项目普遍存在较大的财务风险。紧接着,本文以Y项目作为案例,简单介绍了项目的建设内容和组织结构,寻找影响Y项目建设运营的内外部因素,识别其存在的财务风险。结合财务预算数据分析认为,Y项目总体可行,但盈利能力较低、投资回收期长、还款压力较大,社会资本方收益不如预期的可能性较大,Y项目存在较大的财务风险。根据以上研究得出结论,PPP模式下城镇综合开发项目特点包括规模大、建设难度高、子项目较多、受当地经济产业环境影响大等,导致该类项目普遍存在筹资、投资、成本超支、资金回收和收益分配风险,针对以上风险,本文对政府和社会资本方提出了提高投融资决策有效性、完善内部管理体系、建设良好的运行机制、理性规划建设四点总体建议,希望能为该类项目的建设运营提供参考。

关键词： 龙川县   PPP模式   农村生活污水   污水治理   绩效评价  

摘要： 近年来,随着城市化进程的不断推进和人口的不断增加,农村生活污水治理问题日益凸显。农村生活污水直接排放和未经处理的污水对环境和人类健康带来了很大的危害。为了改善这种情况,政府和社会各界投入了大量的资金和精力来推动农村生活污水治理公共-私营伙伴关系(Public-Private-Partnership,PPP)项目的建设和运营。然而,由于各种因素的影响,农村生活污水治理PPP项目的绩效存在着很大的差异,有些项目绩效显著,有些则绩效不佳。因此,对农村生活污水治理PPP项目的绩效进行科学的评价和监测,不仅可以为政府和社会各界提供重要的决策参考,还可以促进项目的长期稳健发展,对于改善农村生态环境、提高人民生活水平具有十分重要的意义。为此,本文以龙川县农村生活污水治理PPP模式绩效为研究对象,以2018-2021年的相关数据为基础,通过构建指标评价体系,并进行实证计算,定量评价龙川县农村生活污水治理PPP模式存在的问题,并给出优化对策。首先,构建龙川县农村生活污水治理PPP模式绩效评价指标体系。综合相关PPP绩效打分文件、学术论文以及专家意见等,挑选出影响龙川县农村生活污水治理绩效的方案层指标,在此基础上形成指标层。其次,对龙川县农村生活污水治理PPP模式绩效评价。对所构建指标体系内的各个指标的取值方式进行解释,并以龙川县2018-2021年的农村生活污水治理PPP项目的数据和专家打分对指标进行取值,结合专家打分得到各指标的权重值。综合指标得分及指标权重,运用SPSSAU计算得到龙川县农村生活污水治理PPP模式绩效评价值。最后,对龙川县农村生活污水治理PPP模式绩效结果进行分析。结合定量评价结果,逐条逐项分析得分较低的指标及存在的问题,从经济效益、社会效益、环境效益三个方面提出优化对策。本文针对龙川县农村生活污水治理PPP模式存在的问题,针对性地根据当地实际情况提出切实可行的建议,可以为该模式的可持续发展提供理论和实践支持,促进中国农村生活污水治理事业的持续发展。

关键词： PPP模式   内部审计   社会投资方  

摘要： 城市大型公共建设项目是重要的民生工程,资金需求量大。当政府无法支持资金需求大的基础工程和公共服务建设要求时,PPP(政府与社会资本方合作)模式应运而生。自十八届三中全会以来,越来越多的地方政府积极响应这个新型的合作模式,以期打破公共基础设施建设的财务瓶颈。但随着PPP模式在我国的不断应用,发展过程中也不断暴露出了各类问题及漏洞,导致项目失败。因此,国家先后出台了一系列关于PPP模式的法律法规、政策指导文件,旨在保障PPP项目投融资安全。PPP模式作为一种政府与社会资本方在公共服务及基础设施建设领域长期合作的关系,项目投资巨大、周期较长,涉及利益相关者较多,如何有效监督PPP项目合理、有效开展,成为了一个学界、实务界关注的热点。PPP建设项目审计监督工作往往会涉及融资、金融、法律等多专业内容,牵扯到多方利益,具有一定的困难和挑战。目前,学界对PPP项目审计研究大多数从政府审计的角度出发,很少立足于社会资本方开展内部审计研究。内部审计如何对PPP项目进行有效监管,更好地发挥其作用,需要进一步探讨。本文依托全生命周期理论、利益相关者理论等基础理论,首先,从社会投资方视角,探讨内部审计在PPP建设项目审计中扮演的角色;其次,通过将传统建设项目与PPP项目的差异进行比较分析,来探究社会投资方在项目不同阶段所面对的主要风险及其在进行内部审计时应当关注的审计重点;再次,选择C市奥体中心PPP项目案例进行深入地分析;最后,本文研究发现:由于PPP模式的特殊性,C市奥体中心F建设项目审计组虽采用了跟踪审计的模式,但审计覆盖风险仍然不完全、识别阶段审计工作仍属于事后审计、审计资源配置不足、审计各方协调沟通不到位、审计内容不全面、仍缺乏针对性。为及时识别PPP项目存在的风险,对建设项目有效的监管,本文建议:第一,企业应当充分认识内部审计的重要性、积极做好内部联动工作,同时加强内部审计人才培养;第二,审计组应当合理选择审计介入时点、加强绩效审计、将招投标审计列入审计重点;第三,完善内部管理制度,进一步健全有效的跟踪审计质量控制体系。

关键词： PPP模式   高速公路   风险管理   层次分析法  

摘要： 半个世纪以来,高速公路建设迅猛发展,其对于推动经济增长起到了关键价值。当前我国高速公路总里程已突破14万公里,位于世界第一。随着我国经济改制面临阻碍,针对如何提升高速公路等大规模基建的资金运用效能成为热门话题。而通过PPP模式(Public-Private-Partnership)吸引社会资本投资高速公路的建设工作已经成为解决项目资金运用效能问题的一种有效解决措施。但是我国PPP模式的发展和应用还处于萌芽时期,各项制度以及法制缺乏健全性,而且PPP模式拥有资金投入较大、项目建设时间较长、架构复杂程度较高、项目管理存在难度等特征,因此在PPP模式下的高速公路项目风险管控已经成为研究的热点。基于此,本文以PPP模式下社会资本主体的角度为切入点,首先通过采取文献法、层次分析法以及模糊分析法等对项目不同时期的各种类型的风险进行逐步筛选鉴别,明确项目的风险清单,最后风险清单主要是由五个部分构成,分别是前期立项时期,项目建设时期、项目养护经营时期、项目移交时期风险、贯穿到整个项目全流程之中,又基于这五个部分细致划分了二十个指标;其次使用层次分析法以及模糊综合评价法,对风险清单中的各个因素标准开展权重运算,在运算中比较指出筹资风险是所有指标中整体权重最高的一项,通过权重计算之后再开展各个风险要素的定量评估。能够看出在前期立项阶段,融资风险和土地获得等线属于排名较为靠前的风险项目,然后分析了当前项目各阶段风险存在的问题,需要更加重视相关问题;最后是基于风险管理鉴别以及评估结果,遵守综合风险管理原则、关键风险管理原则,并且提出PPP执行组织政府风险管理措施、筹资银行风险管理措施、高速公路建设风险管理措施、PPP参与建设主体管理措施、PPP经营期管理措施等。本文以PPP模式下AB高速公路为例,探讨其建设时可能存在的风险要素,提出对应的风险管理对策。保证其可以有效筹资并且尽量控制风险,避免风险,进一步推动项目建设的成功。此外,本研究最后可减少项目综合风险,促进政府和社会资本主体共同进步,创建健全的风险防范系统,能够为国内同一类型项目在相同状况下更好实施PPP模式提供参考。

关键词： 财务风险   PPP模式   投资项目  

摘要： 近年来随着市场经济的持续发展，城市化进程不断推进，政府为了更好地履行公共服务职能，需要引进实力强劲的社会资本方共同参与现代化城市建设。同时，改革开放以来，涌现出了大批具有雄厚资金实力、先进专业技术的社会资本方，在这样的时代背景下，PPP模式应运而生。PPP模式为政府方提供了充足的资金以及各行业内的高精尖技术，同时也给社会资本方提供了更多的投资机会，在实现双赢的同时还能够减轻当地的就业压力、缓解银行的资金借贷压力等。但PPP模式也存在回款周期长、收益不确定性大、与PPP相关的法律体系不健全等风险。本文就PPP项目当下存在的财务风险及其成因进行分析，并提出相关的应对措施。

关键词： PPP模式   项目风险管理   基础设施  

摘要： 随着我国城市化建设的快速推进,对铁路、公路、桥梁等基础设施的建设需求不断增大,其投入主要依赖于政府财政资金,财政压力较大,PPP模式的出现和推广为基础设施类项目的运作提供了新的路径,很大程度上缓解了财政困境。同时,近几年,中央、部委乃至地方政府密集出台规范PPP项目运作的大量政策,政府推出的项目也不断增多,PPP模式在基础设施建设领域发挥出更多积极作用。在我国未来进一步的城市化进程中,社会资本的介入将会极大地帮助政府达成基础设施建设的目标,为地方政府的基础设施发展提供充裕的资金和管理经验,推动国民经济的发展。 当前,国内外对PPP项目运作模式的研究较多,但专门从社会资本视角对基础设施类PPP项目风险管理的研究较少,本文首先从PPP项目实施过程中凸显的问题入手,确立从社会资本视角对基础设施类PPP项目风险管理进行研究的方向,并根据风险管理理论、项目管理理论、项目生命周期理论,结合财政部相关政策,着重对社会资本参与基础设施类PPP项目主要阶段中的风险识别、评估、控制三方面进行研究,创建基础设施类PPP项目全生命周期风险管理的框架;其次,在此基础上,根据基础设施类PPP项目投标、执行、移交三大阶段、十类风险情况,构建出ZJ公司基础设施类PPP项目风险管理实施看板;再次,结合ZJ公司南京燕子矶新城基础设施PPP项目具体案例,对实施看板进行应用和验证,形成ZJ公司南京燕子矶新城基础设施PPP项目风险管理实践情况表;最后,结合从实践情况表中发现的需进一步构建社会资本管理保障机制的问题,从政府方、相关合作方、公司内部三个层面构建一套全方位的风险管理保障机制,为已经参与和拟参与基础设施PPP项目的社会资本提供风险管理方面的参考。 本文可能的创新点在于:首先,参考相关理论和文献,结合国家政策,创造性的构建覆盖社会资本基础设施类PPP项目投标、执行、移交三大阶段的风险管理框架及实施看板;其次,在此基础上,以ZJ公司PPP项目的具体运用为例,在项目的不同时间节点为社会资本提供风险管理的实践参考;最后,进一步为社会资本提出需建立基础设施类PPP项目风险管理沟通、协调、支撑保障机制的建议,以有助于社会资本的风险管理更加精准、有效。

关键词： PPP模式   演化博弈   系统动力学  

摘要： 近年来,一些地方政府出现了财政压力大和公共产品供给不足的问题。为了解决这些问题,PPP模式开始逐渐被重视起来。该模式结合政府和社会资本方的优势,实现了项目资源的合理分配,提高了基础设施的供给效率。由于PPP模式具备周期长,涉及的相关利益者较多的特点,PPP项目在开展过程中各参与方会出现为实现自身利益最大化而无法达到利益均衡,最终导致项目失败的问题,故PPP项目的利益分配机制问题逐步成为政府部门和社会资本双方关注的焦点。因此,研究双方的合作机制有一定的理论意义和现实价值。文章将基于演化博弈论和Vensim模拟仿真,找到影响社会资本和政府部门合作策略的主要因素,为确保PPP项目顺利实施提供科学依据。首先,通过对PPP模式的定义和PPP项目的特征进行总结,明确政府部门和社会资本双方合作机制的可行性,并找到PPP项目合作中容易出现的问题。其次,介绍了演化博弈论和系统动力学理论以及它们的适用性,明确PPP模式中存在政府部门和社会资本的地位不对等和利益诉求不一致的问题。通过对合作过程中相关参数和策略进行设定,构建博弈矩阵。然后,利用演化博弈的复制动态方程和雅可比矩阵对演化博弈的均衡点进行稳定性分析,并基于演化博弈理论构建双方行为策略的演化博弈因果关系图。最后,构建双方合作策略演化轨迹的系统动力学模型及数值仿真,分析讨论项目合理的管理策略。研究结果表明:政府部门激励和约束的成本及力度,发现社会资本机会主义时对其的惩罚力度,社会资本积极参与所获得的额外收益,社会资本消极参与所得到的净收益是影响演化博弈策略的关键因素,是PPP项目能够顺利进行的重要因素。综上所述,文章根据政府部门和社会资本策略的动态博弈过程,结合演化博弈理论和系统动力学理论分析了PPP项目双方的合作机制,找到影响PPP项目合作的核心因素,有助于PPP模式的进步和发展。

关键词： 老旧小区改造   PPP模式   ISM解释结构模型   MICMAC分析   提升策略  

摘要： 现阶段,我国城市发展进入城市更新的重要时期,由大规模增量建设模式转为存量提质改造和增量结构调整并重的模式。当我国城市化进程的速度放缓后,新建住房数量逐年递减,而过去大规模建设的住房随着时间的推移开始逐年老化,成为老旧小区。这些老旧小区的配置难以满足当代居民的需求,并且大多位于城市中心地带,诸多原因致使拆迁难度较大。虽然政府多次提及在不用大拆大建下进行老旧小区改造,但是数量众多的老旧小区仅依靠有限的地方财政难以支撑。借助PPP模式的共同合作、共担风险、共享收益的优越性,老旧小区改造采用PPP模式在学术界和社会各界逐渐被人们所知悉。但在实践开展过程中,由于法规与配套机制的欠缺、投资风险大、碎片化改造特点及多方利益冲突等诸多因素,导致社会资本参与意愿低,制约我国PPP模式老旧小区改造实践的推广。因此,分析PPP模式老旧小区改造的影响因素,权衡与协调参与主体的利益关系并进行策略研究,对推进PPP模式在老旧小区改造的广泛应用至关重要。本文以老旧小区改造为研究对象,以PPP模式为切入点。首先,对城市更新、PPP模式、老旧小区改造的国内外研究现状进行综述,对相关概念和理论基础进行阐述,并对主要参与主体的界定进行探讨;其次,通过文献研究、案例分析和专家访谈等方法对影响因素进行梳理,修正优化后得到19个影响因素,用ISM-MICMAC分析法确定了影响因素之间的逻辑关系和层级关系,并对各因素的驱动力和依赖性进行分析,得出三个最终影响因素为政府重视程度、企业参与意愿和居民支持意愿;然后,为探究其他变量对最终影响因素的干扰程度,在演化博弈理论和MATLAB的基础上,针对影响因素涉及的地方政府、社会资本、老旧小区居民三方主体,建立演化博弈模型并进行数值仿真分析,探讨演化均衡点和相关参数对系统演化路径的影响;最后,以淄博市的2个老旧小区为例,将模型分析结果与实际案例相结合,从利益相关者的角度提出相应的改造建议,并综合前文研究,针对最终影响因素提出三大提升策略,以期解决我国PPP模式老旧小区改造成功项目落地难的问题。本文通过对影响PPP模式老旧小区改造进展的因素和参与主体策略行为的研究,有如下发现:1.政府重视程度、企业参与意愿和居民支持意愿为依赖性强的最终影响因素,这些因素将直接决定PPP模式老旧小区改造项目成功与否,应该作为干预因素;2.当B1+C3+C5-C2-M1-M2>0,C6+L2+M1-C4-C5>0,B2+M2-C8>0时,即政府强激励时的损益（收益-成本-损失）高于弱激励时的损益,企业参与改造的损益高于未参与改造的损益,居民的支持成本小于居民的增量收益和政府给予支持居民的政策优惠,在此情况下,三方参与主体都会积极推进老旧小区改造工作,三方合作最终达到理想化的演化均衡。在合理范围内,政府弱激励时的损失C3、政府对企业和居民的补贴优惠M1与M2、政府对企业的罚金C5、企业参与改造成本C4、居民支持的成本C8对三方博弈系统达到理想的演化均衡有促进作用。希望本文能为相关研究和我国老旧小区改造的规范化及长效管理提供一定的参考。