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关键词： 银河生物   内部控制   战略转型  

摘要： 自从2015年银河生物提出战略转型以来,公司业绩不断下滑,内部控制存在明显缺陷,且审计师自2018年至2022年连续5年出具否定内部控制审计意见,披露其存在非经营性资金占用、违规担保等方面的内部控制重大缺陷。本文通过整理相关数据分析银河生物存在内部控制缺陷的成因及影响,并提出改善其内部控制质量的具体建议。

关键词： 风险管控   风险与挑战   风险识别   医疗行业   信息沟通   可持续发展   医疗服务质量   医疗需求  

摘要： 随着医疗行业的飞速发展以及市场竞争的日益激烈,医院面临着诸多风险与挑战。目前医院在内部控制方面存在风险识别不全面、评估不准确以及控制措施不完善等问题。基于此,本文针对医院内部控制中的风险管理与控制措施进行研究。阐述内部控制与风险管理的基础理论,构建风险识别与评估体系,探讨内部控制活动应对风险的策略以及信息沟通与监督机制在保障风险管控中的作用。以期帮助医院有效识别风险,完善内部控制体系,加强风险防控能力,优化资源配置,提高运营效率和医疗服务质量,保障医院的稳定、可持续发展,在满足患者医疗需求的同时,提升医院在医疗市场中的影响力。

关键词： 国有企业   会计核算体系   会计核算制度   核算方法   国家整体经济   经营效果   资产负债表   信息披露  

摘要： 本文探讨了国有企业会计核算体系的改进方向。作为国民经济的重要组成部分,国有企业的会计核算必须保持高度的准确性和规范化。但是,目前该体系面临一些挑战,如信息不够透明、财务数据的真实性存疑、资产负债表的准确性不足、成本核算的标准不一以及核算方法较为陈旧等问题,这些问题都对企业的经营效果和国家整体经济的健康发展构成了威胁。为了应对这些挑战,本文建议采取以下措施:加强内部控制和信息披露,提高财务数据的真实性,完善会计核算制度与方法,推进信息化技术的应用,健全企业内部监督体制。通过实施上述策略,能够显著提升国有企业的会计核算水平,进而推动国家经济持续稳定地向前发展。

关键词： 预算会计   内部控制   经营活动  

摘要： 预算会计管理?是指企业在战略目标的指导下,对未来的经营活动和相应财务结果进行充分、全面的预测和筹划,并通过监控执行过程,将实际完成情况与预算目标不断对照和分析,从而及时指导经营活动的改善和调整,帮助管理者更加有效地管理企业和最大限度地实现战略目标。?在传统会计向管理会计转型的背景下,做好预算会计管理成为提高企业经济效益、增强企业经营能力的关键措施。基于此,本文阐述了预算会计管理的作用,分析了影响预算会计管理效果的因素,提出了增强预算会计管理效果的路径,以供参考。

关键词： 任期经济责任审计   问题   改进措施   内部控制   合规性审计  

摘要： 审计作为八大监督形式之一,以其自身优势在多个领域拓宽监督广度,用专业所长挖掘监督深度,在监督体系中有着不可或缺的地位。而任期经济责任审计作为审计的重要任务之一,更是在促进领导干部严以用权,规范领导干部权力运行中发挥着不可替代的作用。本文旨在探讨任期经济责任审计存在的审任脱节、审计广度与深度不足、审计重点不突出及审计队伍素质参差不齐等问题,结合国内外先进经验,提出改革审计流程、提高审计质量与规范性、突出审计重点并加强风险防控,以及加强审计队伍建设的具体策略,以期为优化任期经济责任审计制度提供理论支持与实践指导。

关键词： 内部控制   政府采购   采购管理   优化路径  

摘要： 在公共财政支出领域,政府采购扮演着关键角色。缺乏规范的政府采购流程会对行政公平和健康发展构成挑战。在此背景下,政府采购的内部控制作为管理体系的核心环节,成为提高行政单位管理水平的关键途径。本研究参照相关法规和政策,分析了政府采购内部控制的薄弱环节,并提出相应的改进措施,旨在使内部控制体系更契合政府单位的实际需求,进一步规范政府采购行为,确保单位经济活动的合法合规。

关键词： 能源集团   ERP财务系统   ERP系统   财务报表   财务管理平台   数据交互   痛点   新管理模式  

摘要： 近年来,H国有大型能源集团(以下简称“H集团”)的新业务、新管理模式、新组织架构不断涌现,其原有ERP(企业资源计划)财务系统中隐藏的痛点也逐渐暴露。而H集团ERP财务系统信息化滞后,难以支撑集团财务管理需求,也无法跟上集团高速发展步伐。因此,H集团将进一步升级和改良财务管理平台提上了日程。H集团两大业务痛点经过深入调查和分析发现,H集团财务板块存在以下两大业务痛点:第一,各系统、各模块之间的数据交互不畅。

关键词： 内部控制   事业单位   资产  

摘要： 事业单位的资产管理将影响到事业单位资产的使用效率及内部管理水平,以内部控制为视角,从内部控制的控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大要素入手总结问题,分析原因,并提出具体的措施,有利于事业单位加强资产管理,完成公益事业服务目标。

关键词： 建筑工程结算   工程结算审计   信息技术   审计流程   审计效率   提升策略   信息时代背景下   优化路径  

摘要： 引言:信息时代背景下,以信息技术全面提升建筑工程结算审计效率、简化建筑工程结算审计流程、强化现阶段建筑工程结算审计作业现代化水平已是势在必行。本文即立足于信息技术于建筑工程结算审计作业中的应用意义,探究现阶段其应用水平和应用状况,并提出相应的提升策略和优化路径,意在寻找一条能够契合信息时代发展视域下的建筑工程结算审计现代之路。

关键词： 河南省   中小企业   内部控制   优化机制  

摘要： 根据2021年河南省国民经济和社会发展统计公报,截至2021年底,河南省共有中小企业数量为91.13万户,占全省企业总数的95%以上,并且贡献了全省50%以上的GDP,60%以上的出口,70%以上的科技创新,80%以上的新增就业,已成为河南构建现代化经济体系的重要基础。虽然中小企业呈现出良好的发展态势,规模愈加庞大,但是由于组织结构不合理、内部控制不健全、管理系统紊乱、人员流动性大等自身一系列问题,使得中小企业生存现状不容乐观,很多中小型企业都面临着停工停产,甚至破产的风险。本文以内部控制的五个核心要素为出发点,分析河南省中小企业内部控制的现状及缺陷并为河南省中小企业内部控制的优化机制提出对策及建议。