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关键词： 大数据   企业内部控制   风险管理  

摘要： 文章旨在探讨大数据背景下企业内部控制的风险及防控措施。首先,对内部控制和风险管理的概念进行了剖析和理论概述;其次,分析了二者之间的关系,并强调了大数据时代下企业内部控制风险管理的重要性;再次,指出了大数据背景下企业内部控制风险管控中存在的不足,包括内部控制与风险管理体系有待完善、风险识别与评估手段有待优化、信息化共享平台建设有待强化、数据安全保障机制有待健全以及企业缺乏复合型人才等问题;最后,提出了优化策略,如增强内部控制和风险管理体系的整合意识、建立以风险管理为导向的内部控制制度、建立健全的信息化共享平台、建立数据安全保障机制以及培养和引进复合型人才。希望企业通过实施这些策略,可以有效降低其在大数据环境下的内部控制风险,并提高运营效率和稳定性。

关键词： 内部控制评价   内部控制指数   多层模糊综合评价法  

摘要： 《企业内部控制基本规范》及配套指引的颁布标志着上市公司内部控制建设和评价工作进入到了法治化和规范化的时代,内部控制自我评价报告也成为上市公司必须强制披露的报告之一。但在内部控制评价的实施过程中仍然存在内部控制评价依据和评价内容不一致、内部控制缺陷认定标准的披露比例与披露质量参差不齐等问题,缺乏权威的内部控制评价指标、评价方法和评价标准已成为制约上市公司内部控制评价的一个重要瓶颈。文章拟研究搭建内部控制指数设计框架,构建适用于上市公司的内部控制评价指标体系,计算内部控制指数,并以中国联通公司为实例进行应用检验,为更好地量化上市公司内部控制有效性提供了一种科学的、操作性强的方法。

关键词： 中小企业   内部控制管理   风险防控   内部环境  

摘要： 新时代背景下,中小企业规模不断壮大,为我国经济发展作出较大贡献,是推动我国社会转型发展的重要组成部分。内部控制管理的实施,能提升中小企业风险防范能力,规范企业管理制度与工作流程,促使中小企业进一步发展。由于管理人员内部控制意识薄弱,导致中小企业内部控制中出现制度不完善、风险防范不到位等问题。为提升中小企业发展动力,文章以中小企业内部控制管理为研究对象,阐述了内部控制的内涵与要素,分析了内部控制管理实施的重要性。基于中小企业内部控制管理现状,对当前存在的问题进行深入分析,并提出相关建议,如构建内部控制环境、完善内部控制制度体系等,希望为相关人士提供参考。

关键词： 会计核算   规范化管理   内部控制   信息化建设  

摘要： 会计核算规范化管理是企业财务管理体系的重要组成部分,直接关系到企业经营决策的科学性和可靠性。当前企业在会计核算管理方面普遍存在制度不健全、内控失效、人员素质参差不齐以及信息化应用不足等问题,严重制约了企业的健康发展。针对这些问题,企业需要从构建全面的会计核算制度体系、强化内部控制与风险管理、全面提升会计人员专业素养以及加速信息化技术融合应用等方面着手,通过强化领导核心作用、健全制度保障体系、加大监督考核力度以及深化宣传教育培训等措施,全面提升会计核算规范化管理水平。实践表明,通过系统性的规范化管理,能够有效提升企业会计信息质量,推动企业实现可持续发展。

关键词： 事业单位   内部控制   内部管理   改进策略  

摘要： 内部控制是事业单位一系列工作开展和实施的前提,是保障单位资产使用安全、一切经济活动合法合规、充分履行社会公共服务职能、规范财政秩序和保障财务信息完整的关键所在。相对于其他组织及市场经济主体,事业单位无论在组织形式、工作开展方式上都有其特殊性所在,鉴于其现阶段在内部管理控制上表现出的不足以及有待优化之处,后续更需要采取针对性的措施对其实施必要的改进和优化。本文旨在探究事业单位内部控制改进的策略和方法,首先论述了事业单位内部控制工作开展和实施的意义,然后从理论与实践相结合、优化岗位配置、加强职业道德培训,持续完善内部管理控制体系等几个主要的模块出发,论述了主要的改进方向和实现思路,以期相关研究内容能够为广大从业者带去些许启发。

关键词： 行政事业单位   新时代   内部控制   策略  

摘要： 在我国,行政事业单位的主要职能是公共管理,为社会提供各种公共服务,要提升公共服务能力,就要加强单位管理水平的提高,内部控制在整个过程扮演着重要角色。按照行政事业单位的发展要求,以及随着政府会计制度的改革,新时代背景下,行政事业单位的内部控制要求更高。目前行政事业单位在内部控制还存在诸多不足,本文从工作人员内部控制意识淡薄、缺乏有效的内部控制制度、内部控制审计监督不到位、单位缺少信息化系统、缺乏专业的内部控制人才等五个方面来论述新时代背景下行政事业单位内部控制存在的问题,并提出系列针对性对策,旨在完善行政事业单位内部控制制度建设,加强单位的管理水平,推进行政事业单位公共服务能力的提升。

关键词： 企业集团   财务共享   内部控制   优化措施  

摘要： 随着经济全球化、数字经济时代的到来,企业集团所面对的金融风险越来越大。金融分享业务是一种新兴的金融管理方式,正在众多企业中得到广泛应用。该模型可以将分散的财政功能进行集成,使过程标准化,资源集中,服务分享,从而使财务工作的工作更加高效、降低成本并增强财务信息的透明度。然而,财务共享服务模式的实施也给企业集团的内部控制带来了新的机遇和挑战。有效的内部控制对于确保财务共享服务的顺利运行、防范财务风险和保护企业集团的资产安全至关重要。因此,研究企业集团财务共享服务模式下的内部控制优化策略具有重要的现实意义。

关键词： 内部控制   有效性审计   审计策略   企业管理   风险防控  

摘要： 内部控制审计是保障企业管理效能和经营目标实现的重要环节。本文系统阐述了内部控制有效性审计的概念与功能,分析了其在企业管理中的核心作用。通过探讨优化审计资源配置、引入现代审计工具、完善评价体系和加强结果反馈的策略,提出了提升内部控制审计质量的具体措施。结合实践案例分析,本文总结了内部控制审计在企业管理中的应用效果,为提升企业风险管理水平提供参考。

关键词： 农业类上市企业   内部控制   财务绩效   异质性  

摘要： 农业企业不仅是推动我国农业现代化、振兴农村经济的主力军,更是我国国民经济发展中的重要实体。以证监会行业分类为标准,选取40家农业上市公司2002—2022年的数据为样本,旨在探讨内部控制与财务绩效之间的关系,并基于股权异质性,分析这种关系的影响差异。结果表明:内部控制与财务绩效二者间存在正相关,但是这种关系在不同股权结构企业中,特别是在国有企业,内部控制与财务绩效之间并未表现出显著的正相关性。基于此研究,企业应该健全内部控制制度,在各个层级强化监管力度,以增强投资者对企业潜在风险的理解能力。

关键词： 应收款项   风险管理   内部控制  

摘要： 国有企业在参与市场竞争的过程中,如何通过建立健全应收款风险管理体系,科学有效地强化对应收款的管控,对完善和优化国有企业内部控制、降低企业经营风险、维护国有资产保值增值、实现国有企业高质量发展具有重要现实意义。文章结合作者的工作实际,选取了四家云南省本土国有企业作为调研对象,四家企业分别涉及商贸、工程施工、自产产品的生产与销售等业务领域,为调研结论的可适用性奠定了基础。