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关键词： 事业单位   内部控制   内控审计效率  

摘要： 我国事业单位承担着重要的服务社会、服务大众职能,并在以往的实践中取得了显著成效。财政部一直以来都十分重视事业单位内控管理、内控审计效率和质量,并相继出台了一系列指导性政策文件,为各单位落实内控指明了方向。尽管如此,部分单位在实际落实内部控制管理过程中仍然存在着各种问题,影响其内控体系建设和内控职能发挥。为此,文章基于COSO框架概述内部控制理论及建设意义,着重分析事业单位内部控制体系建设的弊端,分别从单位层面和业务层面两方面着手,提出优化对策,以供参考借鉴。

关键词： 增值税   留抵退   区块链技术  

摘要： 增值税留抵退政策是我国保经济促就业维稳定,推动产业转型升级结构优化的重要调控工具。增值税留抵退政策在执行过程中存在诸多的问题,影响了留抵退税政策的效果。本文以留抵退税业务的现有缺陷为切入点,以国家政策为依托,以区块链技术的强大功能为工具,在分析区块链技术解决留抵退税缺陷优势的基础上,构建“区块链+留抵退税”的信息平台,期望全面优化升级留抵退税工作机制以增强留抵退税政策的调控功能。

关键词： COSO内部控制   业财一体化   D酒店  

摘要： 随着经济的高速发展,大环境给企业带来了前所未有的机遇与挑战,内部控制近年来广受各界关注,并被应用于众多场景,酒店管理领域便是其一,业财一体化管控作为谋求管理能力的提升和新技术水平在管理中的重要应用手段被提上日程。文章在COSO理论框架基础上,结合专业化-流程化-信息化等一系列手段,将业财一体思想嵌入D酒店的内部控制体系,提出针对D酒店内控五要素的构建提升思路,旨在构建一个更加高效、规范化的管理体系。

关键词： 财务会计   内部控制   优化创新  

摘要： 在探索企业发展与稳健运营过程中,财务会计内部控制的作用不容忽视。这是企业管理的重要组成部分,关系企业的财务健康、风险管理以及长期战略实施。随着经济全球化和市场环境的快速变化,内部控制的优化创新成为企业持续改进和增强竞争力的关键路径。本文从企业财务会计内部控制概述入手,分析存在的问题,并提出具体解决方案。

关键词： 内部控制   质量数字化   审计   融资约束   商业信用  

摘要： 基于2013年至2022年沪深A股上市公司数据,本研究探讨了数字审计与内部控制质量之间的关联,并剖析了融资约束及商业信用在上述关系中的中介效应。研究结果显示,企业内部控制质量的高低对数字化审计的实施产生了显著的正面影响。提升内部控制质量有效缓解融资约束,显著提升商业信用,最终提升数字化审计,两者在作用机制中发挥中介效应。并且内部控制质量的提升对数字化审计在大规模与非国有企业中促进效果更为显著。基于此,本文提出以下政策建议:(1)构建智慧审计体系,强化科技创新能力;(2)强化数据分析技能,完善治理框架。

关键词： 信托公司   风险管理   内部控制   协同机制  

摘要： 本文深入探讨了信托公司风险管理与内部控制的协同机制,强调了在金融市场快速发展和全球经济多变的背景下,风险管理与内部控制对于提升信托公司风险管理能力和增强内控效力的重要性。分析了风险管理与内部控制的内涵、特征和必要性,指出了组织架构、流程控制、信息系统和人员配置的协同是关键,并提出了包括高层重视、加强沟通、健全规章制度和完善绩效考核在内的保障措施,旨在完善信托公司的风险管理,构建稳健的内控环境。

关键词： 新时期建筑企业   内控监督机制   内控风险机制  

摘要： 建筑行业受市场发展形势的影响较大,行业内的经营者同样会考虑融入内部控制体系开展业务活动。然而实际上,部分建筑企业在实施内部控制时并不能理想化地完成对所有环节及人员的管控。基于此,文章主要研究新时期背景下建筑企业内部控制现状,分别从内控五要素,即环境、风险管理、控制活动、信息与沟通、监督管理的角度入手展开分析,并有针对性地提出构建内部控制的举措,以供参考。

关键词： 大数据审计模式   企业财务报表   应用研究  

摘要： 随着大数据时代的到来,企业经营数据呈指数增长态势,这给传统的人工审计带来了巨大挑战。大数据审计模式应运而生,它采用大数据思维,利用大数据技术实现对多源异构数据的高效整合,为审计决策提供智能支持。先是阐述了大数据审计模式的提出背景和基本概念,指出其可以实现全面、持续、智能的审计目标。并分析了大数据条件下,审计工作在思维方式、取证模式、组织形式等方面的变革。以企业财务报表审计为例,探讨大数据审计模式的具体应用流程,提出完善法规、加强研究、建设平台、引入信息技术等对策建议。以推动大数据审计模式在实务中的应用。

关键词： 内部控制   财务管理   重要性  

摘要： 在当今复杂多变的经济环境中,企业财务管理面临着前所未有的挑战与机遇。内部控制,作为企业内部管理的基石,其在财务管理中的重要性日益凸显。它不仅能够显著提升财务执行力度,确保财务管理信息的准确与可靠,还能有效规避财务风险,加强资金管理效能。本文旨在深入探讨内部控制在企业财务管理中的核心作用,在此基础上,进一步探讨了内部控制在企业财务风险管理中的应用策略,如建立健全的内部控制体系、建立财务风险预警管理体系、提升风险评估和防御能力以及建设信息化管理系统等。

关键词： 内部控制   风险防控   事业单位  

摘要： 事业单位作为公共服务的重要提供者,其内部控制的有效性直接关系到公共资源的合理配置与服务质量的提高。当前,部分事业单位在内部控制建设方面存在不足,尤其是在风险识别、评估、应对与监控等环节,亟须通过优化内部控制体系来加强风险防控。分析了风险防控与内部控制的关系和风险防控在内部控制中的作用,探索了风险防控视角下事业单位内部控制的优化路径。